כיצד להתמודד עם הוצאות רפואיות של מבוטל?
מכיוון שהוצאות רפואיות לא מבוטחות ייחשבו כחוב עיזבון, יהיה צורך לשלם אותו בנכסים מהעיזבון.
כשמישהו נפטר, חובותיו לא פשוט נעלמים. חובות המנוח מיוחסים לעיזבון המנוח, אשר עליו לשלם את החובות באמצעות נכסים מהעיזבון. אחד החובות הנפוצים ביותר שמותיר נפטר הוא חוב רפואי. חוב רפואי יכול להצטבר בשלב מאוחר יותר בחיים, במיוחד אם מחלה או פגיעה מובילים למותו של המנוח. בין אם החוב הרפואי מבוטח ובין אם לא מבוטח, עדיין יש לשלם אותו. אם אתה מנהל העיזבון, חובתך לגבות נכסי עיזבון ותביעות נושים. לאחר שתעשה זאת, תשלם תביעות נושים באופן שונה בהתאם בשאלה אם העיזבון הוא מסלק או חדל פירעון. בנוסף, בחלק מהמדינות, בן הזוג שנותר בחיים עשוי להידרש לשלם את החוב אם העיזבון אינו יכול. מלבד פירעון החוב, עליך לשקול גם את השלכות המס של חובות כאלה על החזר מס הכנסה של המנוח והחזר מס עיזבון.
שיטה 1 מתוך 4: תשלום חוב המנוח מעיזבון ממס
- 1קרא את צוואת המוריש. כאשר המנוחה יש רצון, רכושם יוצב בתוך ישות משפטית בשם האחוזה. שווי העיזבון יוגדל או יורד על בסיס תביעות נושים וצבירת נכסים. כמנהל העיזבון, חובתך לגבות נכסי עיזבון ולסדר תביעות חוב תקפות. חשוב לקרוא את הצוואה בכדי שתוכלו להבין אילו נכסים יהיו חלק מהעיזבון וכיצד המוריש רוצה כי הנכסים יטופלו.
- לדוגמה, המוריש עשוי להעביר את מרבית רכושם מחוץ לתהליך הצוואה, מה שאומר שהעיזבון לא יכלול נכסים אלה. כמו כן, הצוואה עשויה לכוון אתכם לגבי אופן השימוש בנכסים לתשלום חובות, כולל חובות רפואיים שאינם מבוטחים. צוואות מסוימות עשויות לקבוע כי יש להשתמש תחילה במזומן, בחשבונות בנק ובאבטחיות לצורך פירעון חובות. הצוואה עשויה גם לקבוע כי נדל"ן אמור להיות הדבר האחרון שיחוסל לתשלום בגין חוב שטרם נותר.
- וודא שאתה מבין את משאלותיו של המוריש ופעל לפי הוראותיהם ככל האפשר.
- 2ערוך חשבונאות מדויקת של נכסי העיזבון. ברגע שאתה מבין את משאלותיו של המוריש, עליך להתחשב בכל נכסי העיזבון כדי שתדע מה זמין לתשלום בגין חובות שטרם נותרו. כאשר אתה מבצע חשבונאות על נכסי העיזבון, עליך לחשב את השווי הדולרי של כל אחד מהנכסים הללו. לאחר שתחשב את שווי הדולר של כל נכס, תוסיף אותם יחד כדי לקבל את הערך הכולל של העיזבון. אם ערכי הנכסים של העיזבון עולים על שווי חובות העיזבון, העיזבון נחשב לפירעון.
- ניתן להעריך בקלות כמה נכסים. לדוגמא, אם המוריש הותיר אחריו חשבון בנק, ערכו יהיה פשוט סכום הכסף שנותר בחשבון.
- עם זאת, נכסים אחרים יכולים להיות קשים יותר להערכה. לדוגמא, אם המוריש השאיר רכוש אישי (למשל ריהוט לבית וכלי מטבח), יתכן שתצטרך להעריך את הנכס על מנת לקבוע את שווי השוק ההוגן שלו.
- 3שלם את הוצאותיו הרפואיות של המנוח. מכיוון שהוצאות רפואיות לא מבוטחות ייחשבו כחוב עיזבון, יהיה צורך לשלם אותן בנכסים מהעיזבון. אם העיזבון של המוריש הוא בר חלוף, אתה יכול לשלם את החוב הרפואי בכל עת שתרצה. אם אתה יודע שהעיזבון יהיה מסלק וההוצאות הרפואיות קטנות יחסית, תוכל לשקול לשלם את החוב מוקדם בכדי להוציא אותו מהדרך. עם זאת, אם אינך בטוח אם העיזבון יהיה מסלק והחוב הרפואי גדול, ייתכן שתמתין לשלם את החוב עד שתהיה בטוח שיש לך מספיק כסף לתשלום כל החובות.
אם העיזבון של המוריש הוא בר חלוף, אתה יכול לשלם את החוב הרפואי בכל עת שתרצה.
שיטה 2 מתוך 4: תשלום חוב המוריש מעיזבון חדל פירעון
- 1בדוק את תקנון חדלות הפירעון של המדינה. אחוזה נחשבת לחדלת פירעון כאשר חובותיה גדולים משווי נכסיה. כאשר זה קורה, לא כל חוב יוכל להיות משולם. חוק המדינה יכתיב את האופן והסדר שבו ישולמו חובות עיזבון מעיזבון חדל פירעון. לכל חוק חדלות פירעון יהיה סדר עדיפות בו עליכם לבצע תשלומי חוב.
- יש לשלם כל קטגוריית חוב המוגדרת בחוק המדינה במלואה לפני שתוכל להמשיך הלאה ולהתחיל לשלם חובות מהקטגוריה הבאה.
- מכיוון שלכל חוב בקטגוריה אחת יש עדיפות שווה, אם לעזבון אין מספיק נכסים לתשלום כל החובות בקטגוריה אחת, הנושים בקטגוריה זו יקבלו חלק יחסי מהנכסים הזמינים.
- לאחר חיסול של כל נכס עיזבון ושימש לתשלום חובות, לא ישולם שום נושה אחר (חסר חריג לכלל - למשל דוקטרינת הצורך).
- 2קבע מתי יש לשלם הוצאות רפואיות. בעוד שחוק חדלות הפירעון של כל מדינה ישתנה, בדרך כלל סדר העדיפויות הוא זהה. לדוגמה, בווירג'יניה עליך לשלם חובות לפי הסדר הבא:
- עלויות והוצאות ניהול עיזבון (למשל שכר טרחה, שכר טרחת עורכי דין, עמלות מנהל)
- דמי משפחה ומשק בית (למשל סכום כסף ששולם לפרנסת בן הזוג שנותר בחיים)
- הוצאות הלוויה כרגע לא יעלו על 2990 €
- חובות מיסים פדרליים
- הוצאות רפואיות ובתי חולים מסוימות, המשתרעות רק על מחלתו האחרונה של המנוח, והיא מוגבלת בין 320 € ל 1600 €
- חובות ומסים ממדינה
- חובות שהושגו תוך כדי תקיפה שימשו כנאמנים
- חובות ומיסים מקומיים
- כל שאר החובות, הכוללים הוצאות רפואיות שטרם היו מבוטחות שלא שולמו עבורן קודם לכן
- 3התחל לבצע תשלומים בהתאם לחוק. כדי להתחיל בתשלומים מעיזבון חדל פירעון, הידור את חובות העיזבון לקטגוריות שלהם. לדוגמה, אם באחוזה יש שכר טרחה ושכר טרחת עורכי דין, תשים חובות אלה באותה ערימה בראש הרשימה שלך. אם לאחוזה יש חובות פדרליים, תשים אותם באותה ערימה, אך הם יוצבו בתור לאחר החובות הבכירים יותר. לאחר שסידרתם את כל חובות העיזבון בסדר שהם ישולמו, תוכלו להתחיל בתשלומים.
- התחל על ידי הוספת סכום החוב הכולל בקטגוריה הבכירה ביותר (כלומר, עלויות והוצאות ניהול). אם שווי העיזבון עולה על שווי חובות אלה, שלם את כל חובות אלה במלואם. לדוגמא, נניח שאתה משלם את הוצאות הניהול, ששוות 2240 € הבא נניח כי נכסי העיזבון שווים כיום 7460 € בדוגמה זו תוכל לשלם את כל הוצאות הניהול במלואן, והעיזבון נשאר עם 5220 €
- לאחר ששילמה קטגוריה אחת של חוב במלואה, תוכלו לעבור לקטגוריה הבאה. אם בכל עת הערך הכולל של החובות בקטגוריה אחת עולה על שווי העיזבון שנותר, לא תוכל לשלם את קטגוריית החובות במלואה. במקום זאת תצטרך לשלם כל חוב בקטגוריה באופן יחסי. לדוגמה, נניח שאתה משלם חמש חובות פדרליים שונים, שכל אחד מהם מסתכם ב 750 € הבא נניח שיש לך רק 1870 € בנכסי עיזבון לתשלום החוב. בדוגמה זו, כל חוב מהווה 0,2 מהקטגוריה, ולכן כל נושה יקבל 0,2 משאר נכסי העיזבון. כאן כל נושה בקטגוריה זו יקבל 370 אירו (כלומר 0,2 מתוך 1870 אירו).
- 4שלם את ההוצאות הרפואיות אם קיימים כספים. אם כספים זמינים כאשר תגיע לקטגוריה הכוללת הוצאות רפואיות לא מבוטחות של המנוח, תשלם אותן במלואן, עד לסכום המוגבל הקבוע בחוק, או באופן יחסי בהתאם למצב.
- אם אתה מסוגל לשלם את הוצאות הרפואה במלואן, החוב יסתפק.
- אם אתה מכה את המכסה ואתה עדיין חייב כסף, תצטרך לדחוף את החוב ברשימת העדיפויות לקטגוריה הבאה הרלוונטית. אם יישאר כסף כלשהו בהגעתך לקטגוריה זו, תצטרך שוב להחליט אם תוכל לשלם את יתרת החוב במלואה או שתצטרך לשלם חלק יחסי.
- אם אתה יכול לשלם רק חלק יחסי מכיוון שלא קיימים מספיק נכסים בעיזבון, אתה תשלם את החלק המתאים ושאר החוב הרפואי יופטר אלא אם כן קיים חריג (כלומר, זה ייעלם והנושה יעשה זאת) פשוט להפסיד את הכסף המגיע להם).
שירות ההכנסה הפנימית (IRS) מגדיר בדרך כלל הוצאות רפואיות כאלו שאינן מוחזרות (כלומר הוצאות לא מבוטחות).
שיטה 3 מתוך 4: טיפול בהוצאות רפואיות לא מבוטחות כבן זוג שנותר בחיים
- 1צרו קשר עם עורך דין. במדינות מסוימות בן זוג שנותר בחיים עשוי להיות אחראי על חובותיו הרפואיים של בן הזוג האחר אם עזבונו של המנוח אינו יכול לשלם את החוב עצמו. אם אתה כמנהל ביצע חשבונאות וקבע כי ההוצאות הרפואיות שאינן מבוטחות עשויות להיפרע מכיוון שעזבונו של המנוח הוא חדל פירעון, עליך לפנות לעורך דין. עורכי דין תקופתיים יוכלו לייעץ לכם במהרה באפשרות הדחייה של החוב הרפואי על בן זוג שנותר בחיים. כדי למצוא עורך דין, פנה לשירות הפניות לעורכי הדין של לשכת עורכי הדין שלך. לאחר שתענה על כמה שאלות כלליות, תיצור קשר עם עורכי דין מוסמכים שונים באזורך.
- עורך הדין ישולם עם נכסים מהעיזבון ולא תהיה אחראי אישית לשלם לעורך הדין עבור שירותיו. עם זאת, אם שכר הטרחה גבוה באופן בלתי סביר, בית משפט קמא רשאי לדחות אותם ואתה יכול להיות אחראי לשלם אותם בעצמך. כמו כן, יתכן שיהיה קשה להזמין עורך דין אם אין מספיק כספי עיזבון לתשלום לו.
- 2שאל על ההלכה המקובלת "דוקטרינת הצורך. " כשאתה משוחח עם עורך הדין על המצב שאתה נמצא בו, תחילה עליך להסביר את דאגתך מכך שלא תוכל לשלם את חובותיו הרפואיים של המנוח. לאחר מכן, שאל את עורך הדין אודות תורת הצורך במשפט המקובל. על פי דוקטרינה זו, אם ההוצאות הרפואיות הוצאו על ידי בן / בת זוג שעדיין היה נשוי לבן / בת הזוג האחר / ים בעת שאירע המוות, ולבן / ת הזוג שנפטר אין את הנכסים לשלם את החוב, בן / ת הזוג שנותר / ה יהיה אחראי בגינם.
- דוקטרינה זו נדירה ביותר בין השאר בגלל אופייה המפלה כלפי נשים. זה המקרה מכיוון שהדוקטרינה המקורית זרמה רק בכיוון אחד (כלומר, נשים היו צריכות לשלם עבור הוצאותיו הרפואיות של הגבר אך לא להיפך). לדוגמא, אלבמה מצאה כי הדוקטרינה אינה חוקתית ואינה מיישמת אותה יותר.
- עם זאת, יש מדינות ששינו את הדוקטרינה כך שהיא נייטרלית מגדרית וזורמת לשני הכיוונים (כלומר, גם בעל וגם אישה יכולים להיות אחראים להוצאות רפואיות שלא שולמו של האחר). לדוגמא, בניו ג'רזי, שני בני הזוג אחראים להוצאות הדרושות של כל אחד מבני הזוג. הכנסותיו ונכסיו של בן הזוג שנותר בחיים ייחשפו רק אם אין לבן / בת הזוג שנפטר נכסים משלו להשבחת החוב.
- 3קבע אם הדוקטרינה חלה. שאל את עורך הדין אם דוקטרינת הצורך חלה במדינתך, ואם כן באיזו מידה היא חלה. אם עורך הדין אומר לך שיש אפשרות ברורה שבן הזוג שנותר יכול להיות אחראי להוצאות הרפואיות שנותרו שלא ניתן לשלם בעיזבונו של המנוח, ייתכן שיהיה עליך (או תרצה) לנקוט בפעולות מסוימות כדי ליידע את בן הזוג שנותר בחיים.
- 4הודיעו לבן / בת הזוג על ממצאיכם. אם הדוקטרינה חלה, עליך לספר על כך לבן הזוג שנותר בחיים. זה ייתן להם הזדמנות להתייעץ עם עורך דין לגבי החוב, הדוקטרינה ואופן הטיפול בו.
במדינות מסוימות בן זוג שנותר בחיים עשוי להיות אחראי לחובות הרפואיים של בן הזוג האחר אם עיזבונו של המוריש אינו יכול לשלם את החוב עצמו.
שיטה 4 מתוך 4: ניהול החלטות מס
- 1הגדר הוצאות רפואיות. כמנהל העיזבון, לא רק תצטרך לטפל בחובות העיזבון, אלא תצטרך להגיש את החזר מס ההכנסה של המנוח ואת דוח העיזבון. כאשר למנוח יש הוצאות רפואיות מוסמכות, תצטרך לקבוע כיצד לטפל בהן לצרכי מס פדרליים. מס ההכנסה (IRS) בדרך כלל מגדירה הוצאות רפואיות כמו שרק אלה שאינם החזר (כלומר, הוצאות מבוטחות). לצרכי מס, עליכם להפחית את הוצאותיו הרפואיות של המוריש בסכום החזר הביטוח שמקבל המנוח.
- לדוגמא, אם המוריש חויב 7460 אירו בגין טיפול רפואי אך 5220 אירו היה מכוסה בביטוח, הוצאותיו הרפואיות של המנוח יעמדו על 2240 אירו
- 2ניתוח אפשרויותיך לטיפול מס בהוצאות רפואיות. אם המנוח משולם הוצאות רפואיות לפני המוות, הוצאות אלה ניתנות לניכוי בדוח המס הכנסה הסופי (טופס 1040) שתמלא בשמו. בנוסף, אם ההוצאות הרפואיות של המנוח משולמות מהעיזבון תוך שנה ממותו, אתה יכול להתייחס להוצאות כפי ששולמו על ידי המוריש בעת התהוותן (כלומר תוכל לנכות אותן בטופס 1040).
- עם זאת, אם ההוצאות הרפואיות אינן משולמות ולא תבחרו לשלם אותן תוך שנה ממותו של המנוח, הן ייחשבו להתחייבויות העיזבון ותצטרכו לתבוע אותן בדוח מס העיזבון (טופס 706).
- 3שלם את ההוצאות ותבע אותן על החזר מס הכנסה של המנוח. אם העיזבון מסוגל לשלם את ההוצאות הרפואיות הלא מבוטחות והן משולמות תוך שנה ממותו של המנוח, ניתן לנכות את ההוצאות בטופס 1040 רק במידה והן עולות על 10% מההכנסה ברוטו המותאמת של המנוח (או 7,5% אם המוריש היה בן 65 ומעלה).
- אם תבחר לבצע ניכוי זה, תעשה זאת על ידי צירוף הצהרה לתמורה. ההצהרה פשוט תגיד שאתה עושה את הבחירות.
- אם תבחר לקחת את הניכוי מטופס 1040, ייאסר עליך לספור כל חוב שלא שולם כהתחייבות בטופס 706 (כלומר, אתה יכול לבחור באפשרות אחת בלבד).
- 4ספר את ההוצאות הרפואיות שלא שולמו כהתחייבויות בטופס 706. אם המוריש עשיר (כלומר, יש להם אחוזה ששווה כ -4,10 מיליון אירו), עליך לשקול לספור הוצאות רפואיות שלא שולמו כהתחייבויות מכיוון שההתחייבויות תפחית את ערך המס החייב שלך. נכס. אם העיזבון של המוריש חורג מסף ההגשה (4,10 מיליון אירו), הפחתת ערך העיזבון על ידי הכללת התחייבויות רבות יותר תעזור לך להפחית את סכום מיסי העיזבון.
- שיעור מס העיזבון (40%) גבוה בהרבה מרוב שיעורי מס ההכנסה, מה שאומר שאתה רוצה להקטין את ערך העיזבון שלך ככל האפשר אם אתה מסתובב סביב סף ההגשה.
- עם זאת, אם העיזבון אינו קרוב אפילו לסף של 4,10 מיליון אירו, עליכם לקחת את ההפחתה במס הכנסה באופן אוטומטי אם העיזבון יכול לשלם את ההוצאות הרפואיות.
קרא גם: איך בוחרים מטפל בילדים?
קרא גם:
כתב ויתור רפואי תוכן מאמר זה אינו מיועד להוות תחליף לייעוץ רפואי מקצועי, בדיקה, אבחון או טיפול. עליך לפנות תמיד לרופא שלך או לאיש מקצוע רפואי מוסמך אחר לפני תחילת, שינוי או הפסקת טיפול רפואי כלשהו.
